Cotizantes independientes: recomendaciones para elegirlos
25 Agosto 2024
¿Buscas contratar cotizantes independientes en tu empresa? Entonces, presta atención a este post. Te contamos algunas recomendaciones clave.
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Para gestionar correctamente las contrataciones de trabajadores autónomos y cumplir con las normativas legales, es fundamental entender y diferenciar los diversos tipos de cotizantes independientes. Al fin y al cabo, no todos son iguales.
Cada tipo de cotizante tiene características y obligaciones fiscales específicas que deben ser consideradas para asegurar una gestión eficiente y conforme con la ley para evitar problemas legales, como puede ocurrir con la seguridad social para independientes. Pero ¿cuáles son?
En este blog, discutiremos las diferentes categorías de contribuyentes independientes, también conocidos como contratistas independientes o trabajadores por cuenta propia, enfocándonos en el contexto del ámbito colombiano. ¡Sigue leyendo! Te lo contamos aquí.
Tipos de cotizantes independientes que existen
Ahora bien, existen diferentes tipos de cotizantes independientes, cada uno con características y obligaciones específicas. En esta sección, te explicamos los principales tipos de cotizantes independientes y cómo identificar en cuál categoría te encuentras:
Cotizantes independientes: 03
- Independiente: este término aplica para una persona natural que desarrolla una actividad económica o presta sus servicios de manera personal y por su cuenta y riesgo. Está obligada a aportar a los Sistemas Generales de Salud y Pensión.
En caso de que un independiente quiera cotizar al Sistema General de Riesgos Laborales podrá hacerlo a través del tipo de cotizante 57.
Tipo de cotizante 57
- Independiente voluntario al Sistema de Riesgos Laborales: se refiere a los trabajadores independientes que se afilien de manera voluntaria y aporten al Sistema General de Riesgos Laborales.
Los aportes deberán efectuarse por períodos mensuales completos (mes vencido) a los Sistemas Generales de Salud, Pensión y Riesgos Laborales. Todo de acuerdo con el artículo 135 de la Ley 1753 de 2015.
El IBC para el independiente voluntario no podrá ser inferior a un (1) salario mínimo. Tampoco superior a veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Cotizantes: tipo 59
- Cotizantes independientes con contrato de prestación de servicios superior a 1 mes: esta clasificación comprende a las personas naturales vinculadas mediante un contrato formal de prestación de servicios con entidades o instituciones públicas o privadas. Ya sea civil, comercial o administrativo, cuya duración sea superior a un mes.
Este debe hacer aportes a los Sistemas Generales de Salud, Pensión y Riesgos Laborales. En cambio, la cotización a caja de compensación familiar es voluntaria. Tampoco debe realizar otro tipo de aportes como: SENA, ICBF, Ministerio de Educación y ESAP.
Como aclaración, es importante saber que, cuando se cotiza ARL, el riesgo 1-3 lo paga el contratista. En cambio, el riesgo 4-5 lo paga el contratante. Esto significa que los trabajos con menor riesgo (niveles 1 a 3) son responsabilidad del trabajador independiente para los pagos de la ARL. Estas actividades suelen incluir trabajos administrativos o de consultoría.
En cambio, los trabajos con mayor riesgo (niveles 4 y 5), como construcción o minería, deben ser cubiertos por el empleador o contratante para los pagos de la ARL.
Autónomos, contratistas independientes y freelancers
Más allá de lo anterior, si bien estarás acostumbrado a leerlos como términos indistintos, en Colombia pueden tener matices diferentes. A saber:
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Trabajadores autónomos
Son aquellos que realizan actividades económicas de forma independiente. Todo sin estar vinculados por un contrato laboral de dependencia. Pueden prestar servicios a diferentes clientes o empresas sin exclusividad y tienen control sobre cómo y cuándo realizan su trabajo.
Deben registrarse en el régimen simplificado o común del impuesto sobre la renta, según el monto de sus ingresos anuales. Están obligados a realizar contribuciones a la seguridad social (salud y pensión). Las mismas varían dependiendo de sus ingresos y pueden estar exentos del impuesto a las ventas (IVA) si cumplen con ciertos requisitos.
Por ejemplo, María es diseñadora gráfica y trabaja de manera autónoma. Ofrece servicios de diseño a varias empresas. Ella emite sus facturas y se registra en el régimen simplificado del impuesto sobre la renta. María también cumple con las contribuciones a la seguridad social como trabajadora independiente.
Contratistas independientes
Similar a los trabajadores autónomos, se refiere a personas que realizan trabajos o prestan servicios de manera independiente. A menudo se utilizan en sectores donde se contratan servicios especializados por un período específico o proyecto.
Estos cotizantes independientes deben emitir facturas por los servicios prestados. También cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social. O sea, similares a los trabajadores autónomos.
Por ejemplo, Juan es ingeniero civil y trabaja como contratista independiente. Presta servicios de consultoría en proyectos de construcción para varias empresas. Juan firma contratos específicos para cada proyecto, emite facturas y gestiona sus obligaciones fiscales según los ingresos generados.
Cotizantes independientes: freelancers
Son profesionales independientes que ofrecen servicios especializados a través de contratos cortos o proyectos específicos. Pueden trabajar para múltiples clientes simultáneamente y gestionan su tiempo y lugar de trabajo. Suelen estar muy asociados a la idea del trabajo remoto.
Igual que los trabajadores autónomos y contratistas independientes, deben cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social.
Finalmente, otro ejemplo. Carlos es editor de video y trabaja en proyectos para varios youtubers. Carlos tiene la flexibilidad de elegir sus proyectos y horarios de trabajo, emite facturas por sus servicios. Asimismo, se encarga de sus propias obligaciones fiscales como trabajador independiente.
Consejos para elegir los mejores cotizantes independientes
Si ya entendiste todas las diferencias y especificidades, ten estas recomendaciones a mano:
- Evalúa tus necesidades: antes de contratar, define claramente qué tipo de servicios necesitas y por cuánto tiempo. Esto te ayudará a determinar si necesitas un freelancer para un proyecto a corto plazo o un contratista para una colaboración más larga y específica.
- Revisa las obligaciones fiscales: comprende las obligaciones fiscales de cada tipo de cotizante. Asegúrate de que el independiente cumpla con todos los requisitos legales y fiscales para evitar problemas futuros.
- Implementa un sistema de gestión de terceros: establece un sistema eficiente para gestionar a los contratistas. Esto puede incluir la creación de contratos claros, la definición de hitos y entregables. Además, la evaluación continua del desempeño.
- Capacita a tu personal: capacita a tu equipo interno sobre cómo trabajar de manera efectiva con cotizantes independientes. Es decir, ellos deben saber que no será un miembro “fijo” del equipo. Por eso, explica todo sobre el trabajo remoto y delimita las responsabilidades.
- Verifica la documentación: antes de iniciar un proyecto, asegúrate de que el cotizante tenga toda la documentación necesaria en regla. Por ejemplo, referencia de proyectos anteriores o un portfolio. Esto ayudará a verificar su capacidad para hacer el trabajo.
Para una gestión más eficiente y conforme con la ley en la contratación de cotizantes independientes, considera utilizar una tercerización laboral adecuada. Esto te ayudará a simplificar y optimizar la gestión de terceros, como el pago a los independientes además de cumplir con todas las normativas!
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